Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Ипотека

Приобретение квартиры с использованием заемных средств в настоящее время является для многих российских семей едва ли не единственной возможностью получить собственное жилье. Многие граждане используют для этого банковское кредитование. В таком случае следует знать, что заемщики, которые платят НДФЛ, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, т.е. частично вернуть уплаченные в бюджет отчисления с доходов физических лиц.

Когда можно получить налоговый вычет при покупке жилья в кредит

Возврат денег по ипотеке возможен в следующих ситуациях:

  • приобретение готового жилья или строительство жилого объекта;
  • покупка земли с домом или под возведение объекта жилой недвижимости;
  • уплата процентов по целевому кредиту, полученному на приобретение дома или квартиры;
  • расходы на отделку или ремонт квартиры, приобретенной в новостройке, если недвижимость сдана бес проведения соответствующих работ.

В каких случаях выплаты при покупке квартиры в кредит невозможны

Получить обратную выплату налога по кредиту невозможно в следующих случаях:

  • недвижимость приобретается у взаимосвязанного лица, т.е. у работодателя, родственника или другого заинтересованного человека;
  • лимит налогового вычета, установленный действующим законодательством, исчерпан.

Если жилье приобреталось в период до 1.01.2014 г., возврат налога возможен только один раз. Позднее в законодательство были внесены поправки. Если налоговый вычет за квартиру по ипотеке, оформленной после 1.012014 г., не достигает максимального размера (в расчете с 2 миллионов рублей), то разницу можно получить при покупке другой жилой недвижимости в кредит.

На что распространяются льготы при покупке квартиры в кредит

Приобретая недвижимость, следует разобраться, какие вычеты можно получить по ипотеке. При покупке жилья в кредит заемщик может рассчитывать на следующие выплаты:

  1. Основной возврат — 13% от покупки квартиры в ипотеку. При определении данной суммы учитываются все потраченные средства: как собственные, так и заемные.
  2. Возврат процентов по ипотеке при покупке квартиры.

Внимание! Получение налогового вычета за проценты по ипотеке возможно только единожды за приобретение одного объекта жилой недвижимости.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке жилья

Основными показателями при расчете суммы выплат являются сумма расходов на приобретение жилья и размер уплаченного налога с доходов физических лиц.

Чтобы определить, сколько возвращают за покупку квартиры в ипотеку, следует также учитывать существующие ограничения:

  1. Размер основного вычета на квартиру по ипотеке в 2020 году не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).
  2. Размер вычета налога на проценты по ипотеке составляет 390 000 рублей (13% от 3 миллионов рублей).

В общей сложности максимальная сумма возврата НДФЛ составляет 650 000 рублей.

Важно! Если договор кредитования был заключен до 1.01.2014 г., то ограничение при расчете суммы возврата по процентам не применяется.

Например, если квартира была приобретена, за 5 млн. руб., государство вернет из бюджета только 13% с 2 миллионов рублей основных выплат + часть средств, потраченных на оплату процентов по кредиту. Если жилье куплено до 2008 года, сумма основного возврата будет рассчитываться с 1 миллиона рублей (согласно нормативам, действовавшим на тот момент).

Для справки. Сумма налога, подлежащего возврату, не может быть больше размера уплаченного в соответствующем периоде налога с доходов физических лиц.

Если недвижимость приобретена в браке, оформить заявку на получение части уплаченного налога могут оба супруга, даже если один из них не является участником сделки. В общей сумме выплата может составить до 1 300 000 руб.

Как вернуть налог за ипотечную квартиру

Получить ипотечный возврат при приобретении квартиры можно 2 способами:

  • лично обратиться в территориальный орган ФНС с документами для получения налогового вычета по ипотеке;
  • оформить заявку на портале Госуслуг.

Как вернуть деньги за ипотеку через налоговую

Процедура возвращения налога при приобретении квартиры в кредит состоит из следующих этапов:

  1. Сбор и подача документов в территориальный орган ФНС.
  2. Проверка документов специалистами службы.
  3. Получение денег заявителем.

Как получить налоговый вычет онлайн

Чтобы упростить процедуру, можно воспользоваться функцией оформления выплаты части налога на Госуслугах. Для этого нужно:

  1. Войти в учетную запись на портале.
  2. Выбрать вкладку «Налоги и финансы».
  3. Заполнить Декларацию по форме 3-НДФЛ в разделе «Прием налоговых деклараций».
  4. Подтвердить данные электронной подписью.
  5. Отправить Декларацию.
  6. Сформировать заявку на выплату части налога за покупку квартиры с указанием банковских реквизитов.

Важно! Средства будут перечислены на реквизиты банковской карты налогоплательщика, указанные при подаче заявки.

Документы для оформления налогового вычета

Для оформления возврата НДС с ипотеки потребуются:

  • справки для налогового вычета по ипотеке;
  • документы для возврата процентов по кредиту.

Общий список документов для налогового вычета по ссуде включает следующие справки:

  • паспорт;
  • Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговый вычет по ипотеке;
  • документы с указанием суммы расходов по кредиту;
  • справка, составленная по форме 2-НДФЛ для определения суммы уплаченного налога;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приемки-передачи недвижимости;
  • свидетельство о заключении брака (при наличии);
  • договор с кредитором и график погашения процентов по ссуде.

Когда подавать на налоговый вычет по ипотеке

Обращаться за возвратом подоходного налога при покупке квартиры в кредит на вторичном рынке недвижимости можно сразу после заключения сделки. Главное условие — оформление права собственности на имущество.

Если жилье приобретается в новостройке, документы, необходимые для выплаты части налога по ипотеке, можно подавать после введения здания в эксплуатацию и подписания акта приемки-передачи квартиры.

Важно! Подавать заявки на налоговый вычет при покупке в ипотеку дома или квартиры можно ежегодно до момента исчерпания установленного лимита. Срок давности не установлен. Но подавать заявку можно лишь за последние 3 года уплаты НДФЛ.

Иногда случается, что лимит основных выплат исчерпан, а возврат процентов составляет небольшую сумму. В таком случае заявку на обратную выплату налога можно подавать не ежегодно, а один раз в 2-3 года.

Декларация подается за весь календарный год. При этом не имеет значения, в каком месяце былзаключен договор на приобретение недвижимости. Подать документы в налоговую раньше завершения отчетного периода нельзя.

Можно ли получить налоговый вычет по ипотеке при перекредитовании

При рефинансировании кредита получить выплаты можно и по первоначальной, и по новой ссуде. В таком случае в договоре перекредитования обязательно нужно указать, что заемные средства выданы именно с целью погашения ипотеки в другом банке.

Сроки возврата налогового вычета

Проверка документов и рассмотрение заявки на возврат НДФЛ осуществляется налоговыми органами в течение 3 месяцев. Затем 10 дней предусмотрено на уведомление налогоплательщика о принятом решении. Если нарушений не выявлено, средства поступают на счет в течение следующих 30 дней.

Возможные причины принятия отрицательного решения

Отказать в выплате могут в следующих случаях:

  • наличие ошибок в предоставленных документах;
  • пакет справок не полный;
  • отсутствие права на получение выплат.

В первых двух случаях налогоплательщик имеет право исправить все имеющиеся недочеты и подать документы повторно.

Оцените статью
Ипотека.РФ - электронный журнал об ипотечных кредитах
Добавить комментарий